票据管理及会费票据使用管理制度

  

第一章 总则

　　第一条 为规范北京物联网智能技术应用协会（以下简称“本协会”）票据管理工作，严格规范会费票据使用行为，依据《社会团体登记管理条例》《民间非营利组织会计制度》《财政票据管理办法》等相关规定，结合本协会实际，制定本制度。

　　第二条 本制度适用于本协会所有财政票据、会费专用票据、公益捐赠票据、税务发票的申领、领用、开具、保管、核销、归档及监督管理全流程工作。

　　第三条 协会票据管理遵循专人负责、专票专用、据实开具、全程可溯、账票相符、规范归档的原则，严禁违规开票、串用票据、虚开票据、转借票据等行为。

 

第二章 岗位职责

　　第四条 协会指定专职财务人员为票据管理员，全权负责票据申领、登记、发放、核销、保管、归档工作，建立完整票据管理台账，做到票账相符、日清月结。

　　第五条 监事会负责对协会票据使用、会费开票合规性进行年度监督审查，定期核查票据台账、存根及财务凭证，确保票据管理合规合法。

　　第六条 所有票据开具、收支入账实行审批制，未经审批不得擅自开票、收费、入账。

 

第三章 票据分类及使用规范

　　第七条 会费专用财政票据（专票专用）

　　1、会费票据仅限用于收取本协会会员单位年度会费，严禁超范围、超标准使用。

　　2、会费票据不得用于开具服务费、活动费、培训费、合作收入、捐赠收入等其他非会费类收入，严禁票据串用。

　　3、会费收费标准经会员代表大会审议通过并完成主管部门备案，严格按照备案标准据实开票，不虚开、不开大头小尾票据。

　　4、会费开票抬头必须与会员缴费单位名称完全一致，做到缴费主体、开票主体、入账主体三方统一。

　　第八条 公益捐赠票据

　　仅用于接收社会合法公益捐赠款项开具使用，专款专用，单独台账管理。

　　第九条 税务增值税发票

　　严格依照本协会社会团体登记证书核准的业务经营范围开具，用于会议服务、技术咨询、培训、产学研交流服务等合规经营性收入项目，据实开票，依法申报纳税，严禁超经营范围开具发票。

　　第十条 严禁行为

　　1、 严禁转让、出借、代开、买卖、涂改、撕毁财政票据及发票；

　　2、严禁使用会费票据开具经营性收入；

　　3、严禁作废票据缺联、丢失票据存根；

　　4、严禁坐收坐支、票据不入账、私设账外账。

 

第四章 票据领用、核销与台账管理

　　第十一条 协会凭《财政票据领用证》依法申领会费票据，严格执行财政部门核旧领新、限量领用制度。

　　第十二条 建立《票据领用核销登记台账》，详细登记票据领用日期、票据起止号码、领用份数、使用份数、作废份数、核销日期、经办人、核销人信息。

　　第十三条 票据使用完毕后，及时整理票据存根、作废票据，完整提交财政部门核销，留存核销回执归档备查。

　　第十四条 作废票据必须三联齐全、完整留存，加盖作废章，不得随意丢弃、撕毁、缺页。

 

第五章 票据保管与归档

　　第十五条 空白票据实行专柜上锁、专人保管，单独存放、防潮防火防盗，杜绝丢失、损毁风险。

　　第十六条 已使用票据存根、记账凭证、核销资料按年度分类装订、永久归档，形成完整票据档案资料。

　　第十七条 财务人员岗位交接时，必须办理票据台账、剩余票据、存档资料专项交接手续，签字确认、责任清晰。

 

第六章 监督检查与责任追究

　　第十八条 协会党支部、监事会、理事会定期对票据使用、会费开票、票据台账开展自查监督，每年纳入年度财务审查范围。

　　第十九条 定期开展票据管理自查工作，及时整改管理漏洞，确保票据管理全程合规透明。

　　第二十条 对违反本制度、造成票据违规、账目混乱、资产损失的，依规追究相关人员责任。

 

第七章 附则

　　第二十一条 本制度由本协会秘书处财务部负责解释。

　　第二十二条 本制度自发布之日起正式施行。

 

北京物联网智能技术应用协会

2020年9月